Имущественный налоговый вычет

Имущественный налоговый вычет на покупку квартиры

Сумму, вычет которой разрешён из налогооблагаемых доходов, называют имущественным налоговым вычетом. В таком случае полагается уплата НДФЛ лишь с разницы между вычетом и доходом, а не со всей прибыли. Также есть возможность на возврат налога из бюджета, если он уже оплачен. Государство таким образом помогает гражданам с расходами на покупку недвижимости.

Для получения налогового вычета при покупке квартиры, необходимо иметь следующие документы:

• наличие выписки из ЕГРН или свидетельства о праве собственности на жилье;
• подойдёт также акт приема-передачи и договор участия в долевом строительстве;
• наличие документов, подтверждающих оплату: чек, квитанцию, платежное поручение, расписку от продавца;
• наличие справки о доходе по форме 2-НДФЛ;
• когда супруги распределяют вычет между собой, то от них также необходимо заявление;
• если уплата была совершена на ребёнка или супруга, то требуется свидетельство о браке;
• если деньги за квартиру вносил поручитель, то необходима доверенность на оплату.

При наличии данных документов вы с легкостью можете обратиться в компанию «ЮрПроф», где вам помогут в оформлении имущественного налогового вычета профессионалы.

Обратите внимание

В случае, когда жилье приобреталось сроком до 1 января 2014 года, НДФЛ возможно возвратить исключительно со стоимости в пределах лимита. Также примечательно, что на другие квартиры остаток вычета не переносится.

А также, если жильё имело стоимость ниже 2 миллионов рублей и было приобретено после 2014 года, есть возможность осуществить перенос остатка вычета на иные объекты до исчерпания всего существующего лимита.

За жизнь каждый человек может получить право на имущественный вычет при приобретении жилья стоимостью ниже 2 миллионов рублей лишь единожды. Важно помнить, что вернуть можно всего лишь 13% от цены жилья, то есть максимальная сумма выплат не будет превышать 260 тысяч рублей. Также бывает вычет на проценты за ипотеку, в этом случае лимит будет увеличен до 3 миллионов рублей.

Важно помнить, что вычет полагается, когда вы покупаете квартиру у организации, физического лица или в новом доме, но в то же время вы лишаетесь вычета, когда приобретаете жильё у члена семьи или близкого родственника, не важно платите вы за это деньги или нет.

Распределение вычета в браке между супругами

Квартира является совместно нажитым имуществом, когда она приобреталась в браке без оформления брачного договора. В пределах личного лимита каждый из супругов может осуществить возврат 13% от стоимости своей доли, которая не должна превышать стоимости 2 миллиона рублей. К примеру, если жильё стоит 3 миллиона, то каждый из супругов имеет возможность получить вычет от 1,5 миллионов. Есть и иной вариант, когда супруги распределят вычет таким образом, что супруг получает 13% от 2 миллионов рублей, а супруга от 1 миллиона рублей с возможностью использовать оставшийся лимит на покупку другого жилья.

Существует два способа получения вычета при приобретении жилья.

1. У работодателя в текущем году.

При данном способе требуется направить заявление на получение вычета в Налоговую инспекцию, которая в свою очередь в течение месяца выдаёт справку на получение вычета. С этой справкой обращаемся к работодателю для того чтобы бухгалтерия прекратила вычет НДФЛ из зарплаты. Таким образом, в течение года возвращённый вычет покрывает сумму в виде 13% от стоимости жилья. В случае, когда весь вычет за год не использован, он автоматически переносится на следующий год, но для его получения необходимо повторное уведомление.

2.По декларации в следующем году.

Для этого способа необходима подача налоговой декларации 3-НДФЛ, она оформляется ежегодно. Декларация подаётся отдельно на каждого супруга, если они вдвоём делают вычет по одной квартире. Кроме декларации необходимо подать все документы, можно копии, а также заявление на возврат налога, указав реквизиты счета, куда необходимо вернуть ранее оплаченную сумму НДФЛ. Проверка декларации составляет три месяца, а перечисление средств может занять ещё месяц. Таким образом, свои средства вы сможете получить примерно через четыре месяца. Такую процедуру можно повторять ежегодно, пока вы не получите весь положенный вам вычет.

Интересно!

Когда квартира частично оплачивается материнским капиталом, его необходимо вычесть из общей суммы, которая подлежит получению имущественного вычета, так как с материнского капитала нельзя будет вернуть 13%. Оставшаяся разница между ценой покупки жилья и суммой материнского капитала является расходами и подлежит к имущественному вычету.

Также стоит помнить, что право на вычет при приобретении жилья невозможно передать по наследству или другим родственникам. К примеру, если квартира была куплена матерью, но она вышла на пенсию и не имеет налогооблагаемых доходов, то она не сможет передать право на вычет своему взрослому сыну. В данной ситуации мать получает право на возврат вычета НДФЛ, но не может его получить из-за того, что его не платит.

Примечательно, что родители могут вернуть НДФЛ и за долю ребёнка. Но стоит помнить, что доля ребёнка входит в долю родителей и не увеличивает ее, поэтому родитель сможет получить вычет только если стоимость жилья не превышает 2 миллионов рублей. Иными словами расходы на долю ребёнка просто войдут в состав расходов родителей. Также при покупке жилья ребёнком по достижении совершеннолетия у него сохраняется право на получение собственного вычета в полной мере.

Особый порядок получения имущественного вычета есть и у пенсионеров, которые в праве на получение вычета не только за год покупки жилья и за следующие года, но и за три прошлых года. Исходя из постановлений Налогового кодекса такое право имеют исключительно пенсионеры. К примеру, если пенсионерка вышла на пенсию в 2020 году и приобрела жильё в этом же году, то она вправе получить возврат НДФЛ за три предыдущих года своей работы, а именно за 2017, 2018 и 2019 года. То есть она сможет получить НДФЛ, который уплачивала три предыдущих года до выхода на пенсию. От данного права не освобождаются и работающие пенсионеры, они получают не только возврат НДФЛ за текущие годы работы, но и за три предыдущих года до момента покупки.

Чтобы воспользоваться услугой имущественного налогового вычета просто позвоните по номерам (8332) 35-30-81, (8332) 42-13-75, 8-922-982-13-75 и специалисты юридической компании «ЮрПроф» обязательно вас проконсультируют и помогут. Мы напоминаем, что наша фирма расположена по адресу ул. Спасская, 4а, город Киров. В нашей компании работают исключительно опытные высококвалифицированные специалисты. Мы работаем по будням с 9 до 17 без обеда. Звоните!